Maqolani tinglash
2026-yil 28-martda Oʻzbekistonda imzolangan muhim islom banki toʻgʻrisidagi qonun mamlakatda shariat talablariga mos moliya sohasining birinchi toʻliq huquqiy bazasini yaratdi — va shu bilan birga, banklardagi pul yuvish hamda terrorizmni moliyalashtirishni aniqlash uchun mas'ul muvofiqlik xodimlariga yangi amaliy talablar qoʻydi.
ZRU-1126-son qonun ikki yoʻnalishli bozorni belgilaydi: alohida islom banklari litsenziyalanishi mumkin, mavjud an'anaviy banklar esa "islom oynachalari" deb ataladigan tuzilmalar orqali islom moliyaviy xizmatlarini taqdim etishi mumkin. Har ikkala yoʻnalish ham alohida ichki nazorat va audit funksiyalarini oʻz ichiga olgan ichki islom operatsiyalarini boshqarish tizimlari asosida faoliyat yuritishi shart. Qonun, shuningdek, islom moliyasi standartlariga rioya etilishini taʼminlash maqsadida Oʻzbekiston Markaziy bankida Islom moliyasi kengashini va alohida banklarda unga teng vakolatli maslahat organlarini tashkil etishni nazarda tutadi.
Bank tizimi orqali hozir mavjud boʻlgan instrumentlar — murabaha, ijara, musharaka, mudaraba va vakala — tuzilmasi jihatidan an'anaviy kredit va depozitlardan farq qiladi. Aynan shu tuzilmaviy farq muvofiqlik muammosining asosini tashkil etadi. Masalan, murabaha tranzaksiyasida bank aktivni sotib oladi va uni mijozga ustama narxda qayta sotadi; tranzaksiya sotuvchi, xaridor, moddiy yoki moliyaviy aktiv va mulk huquqini oʻtkazishning ketma-ket bosqichlarini oʻz ichiga oladi — bularning barchasi asosiy naqd pul oqimlariga qoʻshimcha ravishda mavjud. Pul yuvishga qarshi kurash qoidalari bularning barchasiga, nafaqat yakuniy toʻlovga tatbiq etiladi.
Bir xil qoidalar, murakkabroq tahlil
Uzbekistanning moliyaviy monitoring majburiyatlari — pul yuvishga qarshi kurash, terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurash va tarqalishni moliyalashtirishga qarshi kurash, rus tilidagi qisqartma bilan birgalikda ПОД/ФТ/ФРОМУ deb ataladi — mahsulot an'anaviy yoki islomiy model asosida tuzilganidan qat'i nazar, bank faoliyatiga nisbatan qo'llaniladi. Moliyaviy harakatlar bo'yicha maxsus guruh (FATF) xavf-xatarni baholash mahsulotning rasmiy huquqiy tasnifida to'xtab qolmasdan, mijoz xavfi, mahsulot xavfi, vositachi xavfi va biznes munosabatlarining mohiyatini hisobga olishi lozimligini aniq belgilab qo'ygan.
Amaliyotda o'zgaradigan narsa — tahlil ko'lamidir. Uzbekistonning 2886-sonli Qoidalariga ko'ra, banklar shubhali va gumonli operatsiyalarni aniqlashi hamda shubhalilarini Bosh prokuror huzuridagi Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurash departamentiga xabar qilishi shart. Mazkur qoidalar sifat ko'rsatkichlarini — mijoz, kontragent, yurisdiktsiya va iqtisodiy mohiyat xususiyatlariga oid — hisob-kitob birligining kattaligi bilan ifodalangan miqdoriy chegaralar bilan birlashtiradi. Islomiy mahsulotlar uchun bitta iqtisodiy operatsiya bir-biriga bog'liq bir nechta shartnoma va to'lov bosqichlariga tarqalgan bo'lishi mumkin; bu esa muvofiqlik bo'limlari ushbu elementlarni yaxlit tasvirga birlashtira olishi va ularni birgalikda baholab, shubhali yoki gumonli operatsiya mezonlariga javob berib-bermasligini aniqlashi zarurligini anglatadi.
KPMG Kavkaz va Markaziy Osiyo bo'yicha sud-ekspertiza amaliyoti direktori o'rinbosari va moliyaviy jinoyatlarning oldini olish bo'limi rahbari Asel Omarbeková Uzbekiston banklari oldidagi vazifa islomiy moliya uchun alohida AML tizimi yaratish emas, balki mavjud ichki nazorat arxitekturasini moslashtirishdan iborat, deb hisoblaydi. Mijozni taniш (KYC) va mijozni tegishli tarzda tekshirish (CDD) tartiblari faqat bevosita mijozni emas, operatsiyadagi barcha muhim ishtirokchilar va benefitsiar egalarni qamrab olishi lozim. Operatsiyalarni monitoring qilish qoidalari va stsenariylari har bir mahsulot turining iqtisodiy mantig'iga moslashtirilishi kerak; shunda naqd pulning g'ayritabiiy harakatlarini belgilash uchun mo'ljallangan tizim, individual to'lovlar asosiy shartnomalar va aktiv o'tkazmalari bilan bog'langandagina ko'rinadigan anomaliyalarni ham aniqlay olsin.
To'g'ri qurishning dastlabki imkoniyati
Islomiy moliyaviy xizmatlar kengashining ma'lumotlariga ko'ra, global islomiy moliya sanoati 2025-yilda aktivlar bo'yicha taxminan 4,4 trillion dollarga yetdi; bank sektori, kapital bozorlari va takafulda o'sish qayd etildi, ayniqsa bank bo'lmagan segmentlarda hamda Afrika va Markaziy Osiyo kabi yangi bozorlarda jadal sur'atlar kuzatildi. Uzbekistonning o'z bozori hali dastlabki bosqichda bo'lib, Omarbeková buni ustunlik sifatida baholaydi: mamlakat bozor kengayib ketgandan so'ng nazorat mexanizmlarini keyindan joriy etish o'rniga, yangi mahsulotlar va jarayonlar arxitekturasiga moliyaviy monitoring talablarini boshidanoq singdirish uchun noyob imkoniyatga ega.
Xalqaro tajriba ham xuddi shu yo'nalishni ko'rsatmoqda. Islomiy aktivlar bank tizimining 30 dan 40 foizini tashkil etadigan Malayziyada AML va CFT monitoringi faqat pul oqimlarini emas, operatsiya tuzilmasini, ishtirokchilarni va asosiy aktivlarni qamrab olish uchun moslashtirilgan. Islomiy aktivlar ba'zi banklarning portfelida 50 foizdan oshib ketgan Birlashgan Arab Amirliklarida asosiy e'tibor xodimlar malakasiga qaratilgan. Yevropadagi eng yirik islomiy moliya markazi bo'lgan Buyuk Britaniyada yagona tartibga solish doirasi amal qiladi; tahlil iqtisodiy mohiyatga yo'naltirilgan — savdo bitimiga o'xshab ko'ringan operatsiya amalda moliyalashtirish hisoblanishi mumkin va shunga mos baholanishi shart.
Maxsus huquqiy rejim asosida faoliyat yuritishi va islomiy moliyani o'z ichiga olgan zamonaviy moliyaviy vositalarni jalb etishi rejalashtirilgan Toshkent xalqaro moliya markazi sektorning o'sishini tezlashtirishi va xalqaro investorlarni jalb etishi mumkin. Bu istiqbol muvofiqlik masalasini yanada dolzarb qiladi: islomiy mahsulotlarda birinchi bo'lib harakat qiladigan, ammo tegishli nazorat mexanizmlarini joriy etishda orqada qoladigan banklar ham tartibga solish, ham obro'-e'tibor xavfiga duch keladi. KPMG tahlili shuni ko'rsatadiki, boshidanoq mustahkam va mahsulotga yo'naltirilgan monitoringni joriy etgan banklar xavfsiz kengayish uchun qulay holatda bo'ladi.